Simulador de Impuestos al Alcohol — CIEP

Concepto	Tasa Ad valorem del IEPS	Impuesto específico (recomendado por pesos por mililitro de alcohol puro)	Impuesto específico aplicado para	Interpretación del impuesto específico
Cerveza	%		mililitros de alcohol puro	En total se aplicarán $0 por mililitro comercializado ($0 por los mililitros de alcohol puro, $0 por los mililitros de alcohol puro y $0 por los mililitros de alcohol puro).
Vinos y fermentados	%		mililitros de alcohol puro	En total se aplicarán $0 por mililitro comercializado ($0 por los mililitros de alcohol puro, $0 por los mililitros de alcohol puro y $0 por los mililitros de alcohol puro).
Destilados	%		mililitros de alcohol puro	En total se aplicarán $0 por litro comercializado ($0 por los mililitros de alcohol puro, $0 por los mililitros de alcohol puro y $0 por los mililitros de alcohol puro).

Concepto	Precio promedio ajustado por la participación de mercado	%alcohol	Margen de ganancia de la industria minorista	Porcentaje del impuesto trasladado al precio final (Pass-through)	Escenarios de fiscalización del IEPS e IVA y control del mercado (factor de ajuste)	Explicación del escenario
Cerveza	$	%	%	%		se aumenta 10% la razón entre la recaudación observada y la recaudación estimada por el simulador, es decir, que mejora la eficiencia recaudatoria
Vinos y fermentados	$	%	%	%		no hay modificaciones
Destilados	$	%	%	%		no hay modificaciones

Producto	Recaudación (mdp) Observada IEPS 2025	Nueva Recaudación IEPS estimada (mdp)	Variación %	Balance Neto de Recaudación (Considera IEPS e IVA)	Total (suma de Cerveza+Vinos+Destilados)
Cerveza	$ 48,306.86	$ 58,713.91	21.5%	$20,501.8	$20,501.8
Vinos y fermentados	$ 2,065.11	$ 2,065.11	0.0%	$0.0
Destilados	$ 23,903.10	$ 23,903.10	0.0%	$0.0

Concepto	Cerveza		Vinos y fermentados		Destilados
Concepto	Escenario 2025	Simulación	Escenario 2025	Simulación	Escenario 2025	Simulación
Precio en pesos	$ 100.00	$ 91.47	$ 266.01	$ 266.01	$ 654.66	$ 654.66
IVA	$ 13.79	$ 13.79	$ 36.69	$ 36.69	$ 90.30	$ 90.30
Margen de ganancia	$ 18.33	$ 18.33	$ 36.61	$ 36.61	$ 90.11	$ 90.11
Impuesto específico	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -
IEPS Ad valorem	$ 14.22	$ 14.22	$ 40.37	$ 40.37	$ 164.28	$ 164.28
Precio industria	$ 53.66	$ 53.66	$ 152.34	$ 152.34	$ 309.97	$ 309.97

Concepto	Precio base	Precio simulado	Var %	Cantidad base (millones L) 2025	Cantidad simulada (millones L)	Var %
Cerveza	$ 100.00	$ 91.47	-8.5%	8,042.31	8,886.29	10.5%
Vinos y fermentados	$ 266.01	$ 266.01	0.0%	113.57	113.57	0.0%
Destilados	$ 654.66	$ 654.66	0.0%	267.06	267.06	0.0%

Cerveza	En un escenario para el año 2025 donde el precio incrementa en -8,5% y considerando los siguientes parámetros: margen de ganancia minorista de 27%, el grado de alcohol de 18%, que el porcentaje del IEPS específico y ad valorem se trasladan en 40% al precio final y un escenario de fiscalización en donde se aumenta 10% la razón entre la recaudación observada y la recaudación estimada por el simulador, es decir, que mejora la eficiencia recaudatoria ; entonces, la cantidad comercializada aumentaría en 10,5%. Asimismo, de los $91,5 de precio final, el 15,5% corresponde al IEPS. La recaudación por IEPS al alcohol en Cerveza incrementaría en 21,5%.
Vinos y fermentados	En un escenario para el año 2025 donde el precio incrementa en -8,5% y considerando los siguientes parámetros: margen de ganancia minorista de 19%, el grado de alcohol de 12%, que el porcentaje del IEPS específico y ad valorem se trasladan en 100% al precio final y un escenario de fiscalización en donde no hay modificaciones ; entonces, la cantidad comercializada aumentaría en 0%. Asimismo, de los $266 de precio final, el 15,2% corresponde al IEPS. La recaudación por IEPS al alcohol en Vinos y fermentados incrementaría en 0%.
Destilados	En un escenario para el año 2025 donde el precio incrementa en -8,5% y considerando los siguientes parámetros: margen de ganancia minorista de 19%, el grado de alcohol de 40%, que el porcentaje del IEPS específico y ad valorem se trasladan en 100% al precio final y un escenario de fiscalización en donde no hay modificaciones ; entonces, entonces, la cantidad comercializada aumentaría en 0%. Asimismo, de los $654,7 de precio final, el 25,1% corresponde al IEPS. La recaudación por IEPS al alcohol en Destilados incrementaría en 0%.
Balance neto de recaudación	En un escenario para el año 2025 donde el precio de la Cerveza se incrementa en -8,5%, el precio de Vinos y fermentados incrementa en 0%, y el precio de Destilados incrementa en 0%; se tendrían los siguientes resultados recaudatorios (contemplando IEPS e IVA): Cerveza = 20.501,8 millones de pesos (MXN), Vinos y fermentados = 0,0 millones de pesos (MXN) y Destilados = 0,0 millones de pesos (MXN). En total, se tendría un balance neto de recaudación adicional de 20.501,8 millones de pesos (MXN) respecto al escenario inicial.